Задача: отразить хозяйственные операции
Здравствуйте! Помогите пожалуйста. По данным проводкам нужно в 20 пункте написать суммы и в 21 пункте посчитать фин.результат и если возможно расписать подробно как он получается. Буду очень признательна.
1. Получены безвозмездно основные средства первоначальная стоимость срок эксплуатации 36 мес.
Определить норму амортизации, начислить износ за месяц: сумма 30000
проводки: 08 98 30000 руб
01 08 30000 руб
20 02 833 руб
2. Поступил на расчетный счет аванс от клиента, в т.ч. НДС 18% сумма: 5480
51 62 5480 руб
76 68 836 руб
3. Поступили от поставщика в монтаж основные средства, в т.ч. НДС 18% сумма:2400
07 60 2034 руб
19 60 366 руб
68 19 366 руб
4. Поступили материалы от поставщиков, в т.ч. НДС 18% сумма: 1200
10 60 1017 руб
19 60 183 руб
68 19 183 руб
5. Куплена валюта
курс ЦБ 31,83, биржевой 31,75
услуги банка 0,1% с валютного счета. Определить финансовый результат сумма: 1000$
57 51 31830 руб
91-2 51 31,83 руб
52 57 31750 руб
52 91-1 80 - курс разница
6. Получен авансовый отчет. Расходы отнести на затраты производства сумма: 70
20 71 70 руб
7.Получен в кассу остаток хозяйственных сумм сумма: 10
50 71 10 руб
8.Начислена заработная плата:работникам основного производства 20000, вспомогательных цехов 5000,аппарату управления 8000
20 70 20000 руб
23 70 5000 руб
26 70 8000 руб
9. Поступили на склад материалы сумма: 7000
10 60 7000 руб
10. Отпущены со склада материалы:
в основное производство 3000
во вспомогательные цеха 1000
20 10 3000 руб
23 10 1000 руб
11. Произведены отчисления единого социального налога (п.8)
20 69 6000 руб
23 69 1500 руб
26 69 2400 руб
69 51 9900 руб
12.Начислен резерв на оплату отпусков 5% от заработной платы (см. п.8)
20 96 1000 руб
23 96 250 руб
26 96 400 руб
13.Начислен износ основных средств
по основному производству 9000
по вспомогательному производству 4500
20 02 9000 руб
23 02 4500 руб
14.Отпущено со склада топливо в основное производство сумма: 500
20 10 500 руб
15. Отпущены вспомогательные материалы в основное производство сумма: 300
20 10 300 руб
16. Начислен налог на транспорт сумма: 2700
44 68 2700 руб
17.Удержан из заработной платы подоходный налог сумма: 210
70 68 210 руб
18.Затраты вспомогательного производства и общехозяйственные расходы в конце месяца списываются на основное производство
20 23 12260 руб
20 26 10816 руб
19.Поступили на расчетный счет средства за реализованные товары, в том числе НДС 18 % сумма: 100000
51 62 100000 руб
62 68 15254 руб
20. Реализована готовая продукция (себестоимость равна затратам на производство за исключением незавершенного
производства) сумма: 3000
43 20 3000 руб
62 90 ??
90 68 ???
90 43??
21. Определить финансовый результат от реализации продукции
90 99 ??????
1. Получены безвозмездно основные средства первоначальная стоимость срок эксплуатации 36 мес.
Определить норму амортизации, начислить износ за месяц: сумма 30000
проводки: 08 98 30000 руб
01 08 30000 руб
20 02 833 руб
2. Поступил на расчетный счет аванс от клиента, в т.ч. НДС 18% сумма: 5480
51 62 5480 руб
76 68 836 руб
3. Поступили от поставщика в монтаж основные средства, в т.ч. НДС 18% сумма:2400
07 60 2034 руб
19 60 366 руб
68 19 366 руб
4. Поступили материалы от поставщиков, в т.ч. НДС 18% сумма: 1200
10 60 1017 руб
19 60 183 руб
68 19 183 руб
5. Куплена валюта
курс ЦБ 31,83, биржевой 31,75
услуги банка 0,1% с валютного счета. Определить финансовый результат сумма: 1000$
57 51 31830 руб
91-2 51 31,83 руб
52 57 31750 руб
52 91-1 80 - курс разница
6. Получен авансовый отчет. Расходы отнести на затраты производства сумма: 70
20 71 70 руб
7.Получен в кассу остаток хозяйственных сумм сумма: 10
50 71 10 руб
8.Начислена заработная плата:работникам основного производства 20000, вспомогательных цехов 5000,аппарату управления 8000
20 70 20000 руб
23 70 5000 руб
26 70 8000 руб
9. Поступили на склад материалы сумма: 7000
10 60 7000 руб
10. Отпущены со склада материалы:
в основное производство 3000
во вспомогательные цеха 1000
20 10 3000 руб
23 10 1000 руб
11. Произведены отчисления единого социального налога (п.8)
20 69 6000 руб
23 69 1500 руб
26 69 2400 руб
69 51 9900 руб
12.Начислен резерв на оплату отпусков 5% от заработной платы (см. п.8)
20 96 1000 руб
23 96 250 руб
26 96 400 руб
13.Начислен износ основных средств
по основному производству 9000
по вспомогательному производству 4500
20 02 9000 руб
23 02 4500 руб
14.Отпущено со склада топливо в основное производство сумма: 500
20 10 500 руб
15. Отпущены вспомогательные материалы в основное производство сумма: 300
20 10 300 руб
16. Начислен налог на транспорт сумма: 2700
44 68 2700 руб
17.Удержан из заработной платы подоходный налог сумма: 210
70 68 210 руб
18.Затраты вспомогательного производства и общехозяйственные расходы в конце месяца списываются на основное производство
20 23 12260 руб
20 26 10816 руб
19.Поступили на расчетный счет средства за реализованные товары, в том числе НДС 18 % сумма: 100000
51 62 100000 руб
62 68 15254 руб
20. Реализована готовая продукция (себестоимость равна затратам на производство за исключением незавершенного
производства) сумма: 3000
43 20 3000 руб
62 90 ??
90 68 ???
90 43??
21. Определить финансовый результат от реализации продукции
90 99 ??????
Comments
-
Добрый день. В 19 операции не надо начислять НДС при поступлении денежных средств за ранее реализованную продукцию, т.е. Дт 62 Кр 68 не правильно. НДС должен начисляться в момент реализации(Дт 90Кр68). И в 20 как реализация составляет 3000, именно в этом суммы и должен исчисляться НДС.(Т.е. Дт62 Кр 90 -3000, Дт90Кр68 - 458),Все остальные проводки верны.
Такое ощущение, что у Вас неполностью есть условия задачи(например, может быть есть остаток незавершенного производства на конец месяца?). В противоположном случае у Вас большой убыток. -
Итого мы получаем в 20 пункте
43 20 3000
62 90-1 3000
90-3 68 458
90-2 43 2542
если мы хотим получить результат по этому разделу(прибыль или убыток) нам нужно соответственно 3000 - 458-2542=0 такое может быть,или я ошибаюсь -
Цитата: Итого мы получаем в 20 пункте43 20 300062 90-1 300090-3 68 45890-2 43 2542если мы хотим получить результат по этому разделу(прибыль или убыток) нам нужно соответственно 3000 - 458-2542=0 такое может быть,или я ошибаюсь
Нет, выделенное не так. Если по условиям нет незавершенного остатка и вся произведенная продукция реализована, то в проводке Дт43Кр20 будет фигурировать вся сумма, накопленная по Дт20 в вышеприведенных проводках по условиям задачи. Плюс на Дт90 будет закрыт счет 26. Соответственно по Дт90 сумма будет намного больше, чем по Кр90. -
По п. 1 добавляем д 98 к 91
По п.5 в конце не курсовая разница а финансовый результат;
По п.20 - 3000 - это скорее всего цена реализации, а себестоимость нужно определять по самолетику по счету 20
Счет 26 закрывается не на 90, а на 20. Прямо указано в условии задачи. Автор сделал правильно -
Цитата: По п. 1 добавляем д 98 к 91По п.5 в конце не курсовая разница а финансовый результат;По п.20 - 3000 - это скорее всего цена реализации, а себестоимость нужно определять по самолетику по счету 20Счет 26 закрывается не на 90, а на 20. Прямо указано в условии задачи. Автор сделал правильно
Про сч. 26 - я не права, согласна. -
значит на счете 20 в 20 пункте будут суммы из пунктов 6,8,10,11,12,14,15 или ещё какие-то.
а принцип расчета результата 90-1 - 90-3 - 90-2 =.... правильный. я пока учусь на бухгалтера и не понимаю эти моменты...
